“ Een eigen woning is een koopwoning die uw hoofdverblijf is. Een deel van de waarde van deze woning hoort bij uw inkomen in box 1, maar u mag ook de rente en sommige kosten die u voor deze woning betaalt aftrekken van uw inkomsten in box 1. Wij noemen dit de eigenwoningregeling. ”
Eigen woning bij scheiding: hoe zit dat met de eigenwoningregeling van de Belastingdienst?
Eigen woning bij scheiding: hoe regel je dat? Dat is een lastige vraag.
Je hebt te maken met de eigenwoningregeling van de Belastingdienst en die regeling is bij scheiding nogal ingewikkeld om toe te passen. Niet gek dus dat 50% van de belastingaangiftes van het jaar waarin de scheiding plaatsvond, verkeerd ingevuld wordt. En dan zit de angel in de staart: de Belastingdienst keurt de aangiftes een paar jaar lang goed, maar als ze gaat controleren, volgen de naheffingen. En die kunnen fors zijn. Aangezien je er financieel vaak al op achteruit gegaan bent door je scheiding, kan dat een financiële tegenvaller zijn die je behoorlijk in de problemen kan brengen.
Het is dus van groot belang om de verdeling van de eigen woning bij je scheiding direct goed te regelen. Daarvoor moet je de eigenwoningregeling toepassen op jouw situatie. Iedere situatie is anders en de regeling is niet eenvoudig, dus dat is een complex klusje.
Waarom is de eigenwoningregeling bij scheiding zo belangrijk?
De juiste toepassing van de eigenwoningregeling is niet alleen belangrijk voor de aangifte inkomstenbelasting, maar bepaalt ook voor een groot deel je netto besteedbaar inkomen (NBI). Dit op zich bepaalt je welstand en dus ook voor een belangrijk deel de hoogte van je bijdrage voor kinderalimentatie en partneralimentatie.
Voorbeeldsituatie
Stel: jullie bezitten beiden de helft van de woning waarin jullie wonen met de kinderen. Als jullie besluiten om te scheiden, gaat één van jullie in een huurhuis wonen. Degene die na de scheiding met de kinderen in de eigen woning blijft wonen, heeft niet genoeg financiële middelen om de woning te kopen. Jullie spreken met elkaar af dat degene die met de kinderen in het huis blijft wonen daar gedurende drie jaar kan blijven wonen. Dit leggen jullie vast in het echtscheidingsconvenant. In dat convenant leggen jullie ook vast dat jullie de lasten betalen van het huis waarin jullie wonen. Dus degene die in de eigen woning blijft wonen, betaalt de totale lasten van die woning. En degene die is verhuisd naar de huurwoning betaalt de totale lasten van die huurwoning.
In dit voorbeeld hebben jullie geen fiscaal partnerschap, omdat het scheidingsverzoek in 2020 is ingediend bij de rechtbank. Ik ga er in dit voorbeeld ook vanuit dat jullie ongeveer evenveel verdienen.
Toepassing eigenwoningregeling op de voorbeeldsituatie
Degene die in de eigen woning blijft wonen, kan bij de aangifte inkomstenbelasting volgens de eigenwoningregel 50% aftrekken van de hypotheekrente. Hoewel de ander fiscaal gezien nog wel de eigen woning heeft en dus ook een eigenwoningschuld, kan hij of zij de hypotheekrente echter niet aftrekken van de inkomstenbelasting. De reden daarvoor is dat jullie hebben afgesproken dat de lasten van de eigen woning in zijn geheel worden betaald door degene die in de eigen woning blijft wonen. Dat betekent dat de ander geen hypotheekrente betaalt, dus die ook niet kan aftrekken.
Maar het kan ook zijn dat jullie met elkaar hebben afgesproken dat degene die de woning verlaten heeft, nog wel zijn deel van de hypotheekrente betaalt. In dat geval is de zogenaamde scheidingsregel van toepassing. Dit deel van de hypotheekrente is dan nog 2 jaar lang aftrekbaar.
Ten slotte moet degene die in de eigen woning blijft wonen, 50% van het eigenwoningforfait opgeven aan de belasting. Volgens de scheidingsregel moet ook degene die is vertrokken uit de eigen woning, 50% van het eigenwoningforfait opnemen in de aangifte.
Navordering belastingdienst
Je merkt dat er het een en ander kan misgaan in de aangiftes. In dit voorbeeld kan het vooral misgaan als jij de woning hebt verlaten, maar toch jouw deel van de hypotheekrente opvoert als aftrekpost. Je merkt de gevolgen daarvan dan niet direct.
De belastingdienst betaalt je een paar jaar lang die hypotheekrente wel terug. Pas als ze gaat controleren, komt de foutieve aangifte aan het licht en krijg je navorderingen. Dat kunnen forse bedragen zijn. Het is dus in dit voorbeeld met name van belang om goed op de hoogte te zijn van de regels voor het aftrekken van hypotheekrente bij het verdelen van de eigen woning bij je echtscheiding.
Overige situaties verdeling eigen woning
Dit was één voorbeeld. Er zijn natuurlijk veel meer situaties denkbaar waarin je de eigenwoningregeling moet toepassen op de situatie waarin je je bevindt door je scheiding. Ik noem er een paar:
- Je bent na de scheiding nog elkaars fiscale partner.
- Je hebt niet 1, maar 2 huizen, omdat je ook een huis hebt geërfd.
- Degene die in de eigen woning blijft wonen, kan de lasten van de eigen woning niet dragen en krijgt daarom partneralimentatie in de vorm van verstrekking van woongenot in de eigen woning.
- Een van beiden koopt de eigen woning.
Fiscaal advies van scheidingsmediator is belangrijk
Als scheidingsmediator ben ik als geen ander op de hoogte van de fiscale gevolgen van je scheiding in jouw specifieke situatie. Dus ook van die van de eigenwoningregeling en aftrek hypotheekrente. En de gevolgen daarvan voor je eventuele bijdrage aan kinderalimentatie en partneralimentatie.
Je hoeft ook geen ruzie met elkaar te hebben om beiden gebaat te zijn bij mijn advies. In een emotioneel zware tijd is het superbelangrijk om ervoor te zorgen dat je later geen financiële tegenslagen krijgt. De gevolgen van je scheiding blijven dan namelijk veel langer doorwoekeren dan nodig is.
Door direct alles goed te laten uitzoeken en je te laten begeleiden bij het opstellen van het scheidingsconvenant, voorkom je de problemen die je er na je scheiding echt niet meer bij wil hebben.
Links naar websitepagina’s van de Belastingdienst voor meer informatie over de eigenwoningregeling:
Ons all-in vaste prijs scheidingspakket biedt heel veel
Ons all-in pakket biedt heel veel en is ook online mogelijk via onze beveiligde videogesprekken.
Je krijgt bij alles persoonlijke begeleiding van een jurist / psycholoog / echtscheidingsspecialist / financieel planner voor informatie en beantwoording van al je vragen op psychologisch, juridisch, financieel of fiscaal gebied, en is altijd inclusief, onder andere:
- Onafhankelijk hypotheekadvies en -begeleiding
(dit betreft advies en begeleiding maar geen hypotheekbemiddeling zoals je bijvoorbeeld bij de Hypotheker of andere hypotheekbemiddelaars kunt krijgen)
- Belastingadvies
- Financieel advies / begroting ná de scheiding
- Aanvragen toeslagen Belastingdienst
- Hulp bij aangifte inkomstenbelasting jaar van scheiding
Klik hier bij Tarieven voor een volledige lijst van wat inbegrepen is bij ons all-in vaste prijs scheidingspakket.
Gratis hulp bij belastingaangifte 2022
Je kunt vanaf 1 maart je aangifte inkomstenbelasting doen over het voorgaande jaar. Maak een afspraak met onze gecertificeerde financieel planner voor onze hulp bij het invullen van je belastingaangifte. Gratis voor al onze cliënten met een all-in vaste prijs scheidingspakket die in dat voorgaande jaar gescheiden zijn! De belastingaangifte is standaard en gratis inbegrepen in onze mediation bij echtscheiding (zie bij onze Tarieven).
Maak hier gebruik van!
Uit een onderzoek van de Belastingdienst in 2021 blijkt dat bijna 50 procent van de scheidende stellen geen idee hebben wat ze qua belastingzaken moesten regelen. Ook weten zij vaak überhaupt niet wat ze financieel allemaal moeten regelen. Meer dan 27 procent van de mensen die scheiden in het jaar na hun scheiding moesten meer terugbetalen bij hun belastingaangifte dan zij hadden gedacht.
Neem gerust contact met ons op!
Wil je meer weten over relaties, mediation, scheiden en kinderen?
Of heb je vragen? Bel of whatsapp ons dan via 06 2128 0000 of 030 205 6666 of neem contact met ons op via ons contactformulier.
Gratis en vrijblijvende adviesafspraak:
Wil je een vrijblijvende en gratis eerste afspraak maken? Met direct advies, afgestemd op jouw eigen specifieke situatie? Bel of whatsapp dan met 06 2128 0000 of 030 205 6666 voor een afspraak.
Telefonisch of videobellen dagelijks Vragenuurtje:
Gratis elke dag een vragenuurtje over relatieproblemen of echtscheiding.
Klik HIER voor meer informatie.
Meer artikelen in de categorie Woning:
Lees HIER meer artikelen in de categorie Woning.
