De belastingaangifte na de scheiding

De belastingaangifte na de scheiding

Ben je in 2020 gescheiden of heb je in 2020 bij de rechtbank een verzoekschrift tot echtscheiding of ontbinding geregistreerd partnerschap ingediend? Dan eindigt het fiscaal partnerschap, maar mag je nog wel samen belastingaangifte doen. En dat heeft voordelen. Het is wel verstandig je hierbij goed te laten informeren. Ruim de helft van de gescheiden stellen vult de aangifte inkomstenbelasting namelijk verkeerd in. Om je op weg te helpen zetten we in dit blog artikel een aantal belangrijke zaken voor je op een rij. En ben je cliënt bij ons, dan helpen we je gratis bij je belastingaangifte over dit jaar zodat je maximaal profiteert van alle belastingvoordelen en toeslagen!

Fiscaal partnerschap bij de Belastingdienst

Als je getrouwd bent of je hebt samen een geregistreerd partnerschap dan ben je voor de belastingdienst automatisch ook fiscaal partner. Dit betekent dat je samen aangifte inkomstenbelasting mag doen en de inkomsten en aftrekposten zo gunstig mogelijk kunt verdelen.

Het fiscaal partnerschap eindigt op het moment dat er een verzoekschrift tot ontbinding van het huwelijk of geregistreerd partnerschap is ingediend bij de rechtbank en jij en je ex-partner niet meer op hetzelfde adres ingeschreven staan. De belastingdienst ontvangt hier informatie over en wijzigt dan de status van je fiscaal partnerschap.

Valt dit moment in de loop van het jaar, ook als het al in januari was, dan mag je nu nog één keer samen aangifte inkomstenbelasting doen over het gehele jaar en dat kan gunstig zijn! Zeker als de gezamenlijke woning nog niet is verdeeld en/of een van de partners veel vermogen heeft.

Houd er wel rekening mee dat als je nog een keer samen aangifte inkomstenbelasting doet, je voor het lopende jaar nog geen aanspraak kunt maken op kindgebonden budget en huur- en zorgtoeslag. Dat kan dan pas vanaf het jaar daarop. Dus dat betekent dat zo laat mogelijk scheiden in het jaar, extra veel belastingvoordeel kan opleveren. Dit is wel afhankelijk van je inkomen en vermogen maar in onze financiële berekeningen die we voor je doen, zie je dit duidelijk en overzichtelijk.

Hierna laten we je in hoofdlijnen zien welke aftrekposten bij de inkomstenbelasting van belang zijn bij een scheiding en wat het betekent. Uitgebreide en gedetailleerde informatie vind je op de site van de belastingdienst of maak een afspraak met onze scheidingsspecialist.

Gratis belastingadvies voor onze cliënten

Partneralimentatie

Partneralimentatie is fiscaal aftrekbaar. Vanaf 2020 wordt de aftrek van partneralimenatie stapsgewijs verlaagd van 52% naar 37% in 2023. Jij en je ex-partner geven allebei de partneralimentatie op. De alimentatie is aftrekbaar voor de betaler en wordt als inkomsten belast bij de ontvanger.

Kinderalimentatie

Kinderalimentatie is voor de inkomstenbelasting bij de betaler niet aftrekbaar en wordt ook niet belast bij de ontvanger.

Jullie eigen woning

Verlaat jij de eigen woning? Dan heb je vaak nog 2 jaar recht op (hypotheek)renteaftrek voor de woning waar je niet langer woont.

Doe je niet meer samen belastingaangifte, dan is de hoogte van de (hypotheek)renteaftrek afhankelijk van jouw aandeel in het eigendom van de woning en in de eigenwoningschuld. Ben je bijvoorbeeld voor 50% eigenaar, dan reken je ook met 50% van de rente en 50% van het eigenwoningforfait.

Ook kan het zijn dat je de betaalde rente en het bedrag van het eigenwoningforfait kunt opgeven als partneralimentatie. Dit geldt bijvoorbeeld als je meer rente voor jouw rekening neemt dan waartoe je op grond van jouw aandeel in de hypotheek verplicht zou zijn. Het deel dat je teveel betaalt kun je volledig als partneralimentatie in aftrek brengen. Ben je juist de ontvanger, dan valt het onder inkomsten.

Koop je direct na het verlaten van de woning een andere eigen woning? Dan kun je gedurende maximaal 2 jaar voor beide woningen de rente aftrekken.

Extra aftrekposten

Ben je alimentatiegerechtigde (ontvanger), dan mag je de kosten die je maakt om de partneralimentatie te krijgen of te behouden aftrekken. Het gaat hierbij om: advocaatkosten, telefoonkosten, portokosten, reiskosten en incassokosten.
Dus ook de kosten voor onze scheidingsbegeleiding zijn volledig aftrekbaar voor de inkomstenbelasting.
De kosten die je maakt voor de boedelscheiding mag je echter niet aftrekken.

De inkomensafhankelijke combinatiekorting

Na de scheiding wordt er ook opnieuw gekeken naar de inkomensafhankelijke combinatiekorting. Hier heb je grofweg genomen recht op als je loon uit werk ontvangt en een kind jonger dan 12 jaar op jouw adres ingeschreven hebt staan.
Heb je co-ouderschap met je ex-afgesproken, dan hebben jullie er wellicht allebei recht op.
Zorg dat je ook dit aspect goed nakijkt tijdens de aangifte inkomstenbelasting en laat je hier eventueel door ons advies geven. Je wilt tenslotte geen flinke naheffing.

Plan voldoende tijd voor je belastingaangifte

We hebben nu de belangrijkste onderdelen voor je op een rij gezet. Houd er rekening mee dat dit niet alles is en elke situatie is anders.
Voor al deze aftrekposten en inkomsten gelden veel voorwaarden en regels die je terugvindt op de site van de belastingdienst.
Toch is het echt aan te bevelen om een belastingadviseur in de arm te nemen die de aangifte inkomstenbelasting met jullie doorneemt of maak als bestaande cliënt gebruik van onze gratis belastinghulp.
Je wilt immers geen enorme naheffing, maar het is ook zonde als je geld laat liggen.

Meer weten?

Heb je vragen of wil je meer informatie over de inkomstenbelasting en toeslagen na scheiding?
Maak gebruik van ons gratis vragenuurtje. Dan kunnen we je waarschijnlijk al een eind op weg helpen.
Of bel en maak een afspraak voor een gratis en vrijblijvend adviesgesprek.